Hinweis: Dieser Beitrag ersetzt keine Steuerberatung. Für Ihren konkreten Fall wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater.
Wann fällt Spekulationssteuer an?
Verkaufen Sie eine Immobilie innerhalb von zehn Jahren nach dem Kauf mit Gewinn, ist dieser Gewinn grundsätzlich als privates Veräußerungsgeschäft (§ 23 EStG) zu versteuern – zum persönlichen Einkommensteuersatz.
Wann sind Sie befreit?
- 10-Jahres-Frist abgelaufen: Liegen zwischen Anschaffung und Verkauf mehr als zehn Jahre, ist der Gewinn steuerfrei.
- Eigennutzung: steuerfrei, wenn die Immobilie im Verkaufsjahr und den beiden Vorjahren selbst bewohnt wurde (§ 23 EStG).
| Situation | Steuer? |
|---|---|
| Verkauf nach > 10 Jahren | steuerfrei |
| Selbst genutzt (Jahr + 2 Vorjahre) | steuerfrei |
| Vermietet, Verkauf < 10 Jahre, mit Gewinn | steuerpflichtig |
Wie wird sie berechnet?
Besteuert wird der Veräußerungsgewinn (Verkaufspreis minus Anschaffungs-/Herstellungskosten und Veräußerungskosten, ggf. um Abschreibungen korrigiert), multipliziert mit Ihrem persönlichen Steuersatz.